Какой метод
Формирование отчётности методом трансформации из данных национального учёта (например, РСБУ — Российский Стандарт Бухгалтерского Учёта).
Формирование отчётности напрямую из учётных систем, где ведется учёт в соответствии с принципами МСФО, либо параллельный учёт РСБУ/МСФО.
Если вы задумались с ответом, а отчётность по МСФО вам необходима, свяжитесь с нами!
Мы подскажем!
Продукт Отчётность по МСФО предназначен для подготовки отчётности в соответствии с принципами Международных Стандартов Финансовой отчётности, как по отдельно взятой кредитной организации, так и консолидированно по группе.
Данное аналитическое приложение построено на основе аналитического центра Digital Q и обладает всеми преимуществами, предоставленными данной платформой.
В продукте реализован альбом отчётности:
- ББ (Баланс Банка).
- ОПУ (Отчёт о прибылях и убытках).
- ОДДС (Отчёт о движении денежных средств).
- ОИСС (Отчёт об изменении собственных средств).
- Примечания к финансовой отчётности, в том числе:
-
- денежные средства и их эквиваленты;
- депозиты в банках и других финансовых институтах;
- финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
- инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи;
- инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения;
- долгосрочные кредиты банкам;
- кредиты клиентам;
- информация о качестве кредитов;
- кредиты клиентам по отраслям экономики;
- основные средства – движение по статьям за период;
- прочие активы и обязательства;
- счета и депозиты банков и других финансовых институтов;
- процентные доходы и процентные расходы;
- чистая прибыль/убыток по операциям в иностранной валюте;
- общехозяйственные и административные расходы;
- управление кредитными рисками;
- управление рисками ликвидности;
- управление рыночными рисками;
- раскрытие справедливой стоимости финансовых инструментов;
- сравнение балансовой и справедливой стоимости финансовых инструментов;
- информация по сегментам;
- географическая информация.
- Приложения всех аналитических расшифровок активов и пассивов:
-
- Кредитный портфель МСФО.
- Средства клиентов МСФО.
- Ценные бумаги сторонние МСФО.
- Деривативы МСФО.
- Прочие финансовые инструменты МСФО.
- Межбанковские кредиты и депозиты МСФО.
- Прочие заемные средства МСФО.
- Имущество МСФО.
- Прочие активы и обязательства МСФО.
- Ценные бумаги собственные МСФО.
- Налоги.
- Собственные средства.
- Консолидация. Сверка внутригрупповых операций.
- Журнал корректировок.
Приложение построено по технологии витрин данных и включает в свой состав:
- модель данных для формирования отчётов по МСФО;
- алгоритмы расчёта финансовых показателей ROLAP-кубов и агрегатов;
- правила маркировки и контроля;
- шаблоны отчётных форм с возможностью работы с ними в BI-средстве;
- интерфейс ручного ввода и управления составом корректировок.
Состав продукта
Отчётность по МСФО
Секция «Главная книга»
Базовый модуль, единый для МСФО и Управленческой отчётности.
В рамках данной секции производится согласно функционалу стандартного решения:
- загрузка данных ГК (ДР проводки, остатки, справочники ГК – Счета, Клиенты, Валюты и т.п.);
- контроль качества загруженных данных;
- маркировка данных по проводкам и остаткам по счетам аналитическими признаками отчётности;
- расчёт агрегатов для получения Баланса и ОПУ;
- установка и настройка модуля ввода ручных корректировок отчётности МСФО и управленческой отчётности;
- формирование шахматного отчёта по Балансу и ОПУ в разрезе корректировок.
Отчёты по секции:
- Детализированный отчёт по Балансу и ОПУ.
- ББ (Баланс Банка).
- ОПУ (Отчёт о прибылях и убытках).
- ОДДС (Отчёт о движении денежных средств).
- ОИСС (Отчёт об изменении собственных средств).
- Примечания к финансовой отчётности на данных/в части данных секции.
Секция «Средства клиентов»
Финансовые инструменты по секции:
В рамках работ по данной секции будут загружены данные по вкладам физических и юридических лиц, а также данные по средствам клиентов на расчётных счетах, в том числе:
- полученные аккредитивы;
- полученные гарантии;
- блокировка средств на счетах клиентов;
- депозиты;
- прямое РЕПО;
- расчетные счета.
Корректировки по секции
(для варианта автоматизации методологии методом трансформации):
- перенос блокировок по счетам клиентов из средств до востребования в срочные депозиты;
- переоценка драгоценных металлов. Счета клиентов.
Примечание: автоматизация проведения корректировок по незавершенным расчётам выполняется в рамках проекта внедрения вне стандартного решения.
Расчёт показателей:
- разбивка остатков по договорам по срокам до погашения (в т.ч. по графикам платежей).
Отчёты по секции:
- портфель Средства клиентов МСФО;
- примечания к финансовой отчётности на данных/в части данных секции.
Секция «Ценные бумаги сторонние»
(Учтённые векселя, вложения в акции, облигации)
Финансовые инструменты по секции
В рамках работ по данной секции будут загружены данные по сделкам вложений в ценные бумаги (сделки и информация о выпусках ценных бумаг), в том числе:
- ценные бумаги (акции, облигации), предназначенные для торговли (в том числе проданные в РЕПО);
- ценные бумаги (акции, облигации), имеющиеся в наличии для продажи (в том числе проданные в РЕПО);
- ценные бумаги (акции, облигации), приобретенные в РЕПО.
Корректировки по секции
(для варианта автоматизации методологии методом трансформации):
- учёт дополнительной переоценки по МСФО стоимости ЦБ по портфелям Trade;
- учёт в капитале дополнительной переоценки по МСФО стоимости ЦБ по портфелям AFS;
- учёт обесценения, отражённого в расходах по МСФО, по портфелям AFS;
- удаление резервов под обесценение, созданных по РСБУ;
- восстановление ЦБ ДУ из Прочих активов в Портфели ЦБ банка;
- списание затрат на покупку ЦБ портфелей Trade;
- корректировка купонов по дефолтным облигациям.
Отчёты по секции:
- портфель ЦБ МСФО;
- примечания к финансовой отчётности на данных/в части данных секции.
Секция «Деривативы»
Финансовые инструменты по секции
В рамках работ по данной секции будут загружены данные деривативам, в том числе:
- сделки купли-продажи драгметаллов с типом исполнения TOD/SPOT/FORWARD;
- конверсионные сделки с типом исполнения TOD/SPOT/FORWARD;
- сделки купли-продажи ЦБ с типом SPOT/FORWARD;
- опционы биржевые на фьючерсы (по товару, драгметаллу, акции, индексам, валюте) и внебиржевые (на акции);
- сделки SWAP;
- фьючерсные контракты на валюту, ценные бумаги, драгметаллы, товар (нефть), индексы.
Корректировки по секции
(для варианта автоматизации методологии методом трансформации):
- учёт переоценки срочных сделок купли-продажи ценных бумаг;
- учёт полученных/уплаченных авансов по срочным сделкам с драгоценными металлами;
- учёт переоценки срочных сделок купли-продажи драгоценных металлов;
- учёт переоценки срочных сделок купли-продажи валюты.
Расчёт показателей:
- настройка модели использования рейтингов, рыночных котировок для оценки справедливой стоимости финансовых инструментов (для варианта автоматизации методологии методом трансформации);
- настройка модели дисконтируемых денежных потоков для оценки справедливой стоимости финансовых инструментов (для варианта автоматизации методологии методом трансформации);
- разбивка остатков по договорам по срокам до погашения (в т.ч. по графикам платежей).
Отчёты по секции:
- деривативы МСФО;
- примечания к финансовой отчётности на данных/в части данных секции.
Секция «Межбанковские кредиты и депозиты»
(Включая операции по счетам ЛОРО/ НОСТРО)
Финансовые инструменты по блоку МБК
В секцию входит загрузка и обработка данных по сделкам межбанковского кредитования, в том числе:
- МБК (актив):
- МБК кредит;
- обратное РЕПО;
- счета Ностро.
- МБК (пассив)
- МБК депозит;
- прямое РЕПО;
- блокировка ЛОРО.
Корректировки по секции
(для варианта автоматизации методологии методом трансформации):
- сторнирование резервов по РПБУ;
- отражение резервов по МСФО;
- перенос овернайтов МБК из депозитов в корреспондентские счета;
- исключение субординированных займов;
- списание процентных доходов и расходов по сделке SWAP в результаты дилинга;
- перенос переоценки по сделке SWAP в результаты дилинга;
- перенос блокировок по счетам ЛОРО из корреспондентских счетов в срочные депозиты;
- перенос выплаченных комиссий по межбанковским депозитам из расходов в уменьшение основного долга;
- корректировка начисленных процентов по межбанковским депозитам.
Отчёты по секции:
- МБК МСФО_ МБК.Актив;
- МБК МСФО_ МБК. в Пассив;
- показатели СВОП_МБК;
- примечания к финансовой отчётности на данных/в части данных секции.
В рамках работ по расчёту отчётов секции среди прочих выполняются следующие работы:
- настройка модели использования рейтингов, рыночных котировок для оценки справедливой стоимости финансовых инструментов (для варианта автоматизации методологии методом трансформации);
- настройка модели дисконтируемых денежных потоков для оценки справедливой стоимости финансовых инструментов (для варианта автоматизации методологии методом трансформации);
- расчёт резервов МСФО по договорам (для варианта автоматизации методологии методом трансформации);
- разбивка остатков по договорам по срокам до погашения (в т.ч. по графикам платежей).
Финансовые инструменты по блоку «Средства на счетах ЛОРО»
В секцию входит загрузка и обработка данных по средствам на корреспондентских счетах ЛОРО
Корректировки по секции
(для варианта автоматизации методологии методом трансформации):
- переоценка драгметаллов ЛОРО;
- перенос средств со счетов незавершенных расчётов.
Отчёты по секции:
- ЛОРО МСФО;
- примечания к финансовой отчётности на данных/в части данных секции.
Финансовые инструменты по блоку «Средства на счетах НОСТРО»
В секцию входит загрузка и обработка данных по средствам на корреспондентских счетах НОСТРО, в том числе:
- овернайт;
- средства в банках.
Корректировки по секции
(для варианта автоматизации методологии методом трансформации):
- сторнирование резервов по РПБУ;
- начисление процентов по счетам НОСТРО за отчётный период, учтённых после отчётной даты;
- перенос овернайтов МБК из депозитов в корреспондентские счета.
Отчёты по секции:
- НОСТРО МСФО;
- примечания к финансовой отчётности на данных/в части данных секции.
Секция «Прочие активы и обязательства»
Финансовые инструменты по блоку «Прочие активы»
В секцию входит загрузка и обработка данных по активам Банка, не вошедшим ни в одну из прочих секций (например, расчёты с брокерами). Автоматизация их обработки производится на основании остатков по соответствующим счетам бухгалтерского учёта.
Корректировки по секции
(для варианта автоматизации методологии методом трансформации):
- сторнирование резервов по РПБУ;
- перенос прочих активов в расходы.
Отчёты по секции:
- прочие активы МСФО;
- примечания к финансовой отчётности на данных/в части данных секции.
Финансовые инструменты по блоку «Прочие обязательства»
В секцию входит загрузка и обработка данных по пассивам банка, не вошедшим ни в одну из прочих секций (например, расчёты с брокерами). Автоматизация их обработки производится на основании остатков по соответствующим счетам бухгалтерского учёта.
Корректировки по секции
(для варианта автоматизации методологии методом трансформации):
- перенос средств со счетов незавершенных расчётов;
- корректировка по учёту проводок СПОД;
- неттинг межфилиальных расчётов;
- СПОД-перенос отрицательного сальдо;
- доходы и расходы прошлых лет.
Отчёты по секции:
- прочие обязательства МСФО;
- примечания к финансовой отчётности на данных/в части данных секции.
Секция «Собственные средства (капитал)»
Финансовые инструменты по секции:
В секцию входит загрузка и обработка данных по расчету капитала. Данные по статьям капитала отражаются в отчете по Балансу и общих сверочных отчетах.
Компоненты, лицензируемые в составе продукта Отчетность МСФО
Отчетность МСФО — Секция «Кредиты клиентам МСФО |
Отчетность МСФО — Секция «Средства клиентов МСФО |
Отчетность МСФО — Секция «Межбанковские кредиты и депозиты МСФО |
Отчетность МСФО — Секция «Ценные бумаги сторонние МСФО |
Отчетность МСФО — Секция «Ценные бумаги собственные МСФО |
Отчетность МСФО — Секция «Собственные средства МСФО |
Отчетность МСФО — Секция «Имущество» |
Отчетность МСФО — Секция «Деривативы» |
Отчетность МСФО — Секция «Налоги» |
Отчетность МСФО — Секция «Прочие финансовые инструменты» |
Отчетность МСФО — Секция «Прочие активы и обязательства» |
Отчетность МСФО — Секция «Прочие заемные средства» |
Отчетность МСФО — Секция «Консолидация» |